إدارة المخاطر الفورية من خلال التدقيق والمخاطر والامتثال: مستقبل حوكمة الشركات

يعتمد النهج التقليدي لإدارة المخاطر على إجراء تقييمات دورية وتطبيق إجراءات رقابية لتحديد المخاطر المحتملة والحد منها. ومع ذلك، وفي ظل بيئة الأعمال سريعة التغير اليوم، تحتاج المؤسسات إلى تبني نهج لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي، بما يساعدها على الاستعداد للمخاطر الناشئة والتعامل معها بشكل استباقي.

الحاجة إلى إدارة المخاطر في الوقت الفعلي
فيما يلي بعض الأسباب التي توضح الحاجة إلى إدارة المخاطر في الوقت الفعلي:

⦁ زيادة تعقيد الأعمال وتسارع وتيرتها: تتسارع وتيرة الأعمال وتزداد المؤسسات تعقيدًا، ويمكن لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي أن تساعد المؤسسات على مواكبة هذه الوتيرة والتعامل مع المخاطر فور ظهورها.

⦁ظهور مخاطر جديدة: تظهر مخاطر جديدة باستمرار، لا سيما في مجالات الأمن السيبراني وخصوصية البيانات. ويمكن لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي أن تساعد المؤسسات على تحديد هذه المخاطر والتعامل معها بسرعة.

⦁ المتطلبات التنظيمية: تتطلب العديد من الأنظمة واللوائح التنظيمية حاليًا مراقبة المخاطر في الوقت الفعلي. فعلى سبيل المثال، تلزم اللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR) المؤسسات بالإبلاغ عن خروقات البيانات خلال 72 ساعة.

⦁ تأثير المخاطر: قد يكون تأثير المخاطر كبيرًا، وقد يؤدي في بعض الحالات إلى فشل الأعمال. ويمكن لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي أن تساعد المؤسسات على الحد من تأثير المخاطر وتقليل الأضرار المحتملة.

⦁ تغير نماذج الأعمال: تعمل العديد من المؤسسات على تغيير نماذج أعمالها، ويمكن لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي أن تساعد في ضمان تحديد المخاطر المرتبطة بهذه التغييرات والتعامل معها بسرعة.

يمكن لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي أن تساعد المؤسسات على الاستعداد للمخاطر والتعامل معها فور ظهورها، بدلًا من الانتظار حتى وقوعها ثم اتخاذ الإجراءات اللازمة. ومن خلال تطبيق عمليات إدارة المخاطر في الوقت الفعلي، يمكن للمؤسسات حماية نفسها وأصحاب المصلحة بشكل أفضل من الآثار السلبية للمخاطر.

في هذا المقال، نستعرض مفهوم إدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال التدقيق والمخاطر والامتثال، وكيف يمكن لهذا النهج أن يسهم في إحداث تحول في حوكمة الشركات.

ما هي إدارة المخاطر في الوقت الفعلي؟

إدارة المخاطر في الوقت الفعلي هي نهج يمكّن المؤسسات من تحديد المخاطر وتقييمها والحد منها في الوقت الفعلي. ويتمثل الهدف في منع تحول المخاطر إلى مشكلات كبيرة، من خلال التعامل معها فور تحديدها.

إدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال التدقيق والمخاطر والامتثال

تُعد لجنة التدقيق والمخاطر والامتثال )لجنة( ARC لجنة فرعية تابعة لمجلس إدارة الشركة، وتتولى الإشراف على وظائف التدقيق وإدارة المخاطر والامتثال في الشركة. ويتمثل دورها الأساسي في توفير رقابة مستقلة على هذه الوظائف، لضمان إدارتها بفاعلية والتأكد من أن الشركة تعمل وفقًا للقوانين واللوائح ذات الصلة وأفضل الممارسات.

تُعد وظيفة التدقيق والمخاطر والامتثال (ARC) عنصرًا أساسيًا في إدارة المخاطر في الوقت الفعلي. فهي توفر نهجًا متكاملًا لإدارة المخاطر، بما يضمن تحديد المخاطر والحد منها على مستوى المؤسسة بأكملها. وتتكون وظيفة ARC من ثلاثة عناصر رئيسية:

⦁ التدقيق: يوفر عنصر التدقيق في إطار ARC تأكيدًا مستقلًا وموضوعيًا على أن عمليات المؤسسة تتم بما يتوافق مع القوانين واللوائح والسياسات والإجراءات ذات الصلة. كما يقيّم مدى كفاية وفعالية الضوابط الداخلية للمؤسسة، ويحدد المخاطر المحتملة ويقدم التوصيات اللازمة للحد منها.

⦁ المخاطر: يعمل عنصر المخاطر في إطار ARC على تحديد المخاطر وتقييمها وإدارتها على مستوى المؤسسة. كما يضع استراتيجيات لإدارة المخاطر، ويراقب مدى فعالية إجراءات الحد منها، ويقدم التوصيات اللازمة لتعزيز قدرات إدارة المخاطر.

⦁ الامتثال: يضمن عنصر الامتثال في إطار ARC عمل المؤسسة ضمن الأطر القانونية والتنظيمية المعمول بها. كما يقيّم مدى التزام المؤسسة بالقوانين واللوائح والسياسات والإجراءات ذات الصلة، ويقدم التوصيات اللازمة لتعزيز مستوى الامتثال عند الحاجة.

ومن خلال دمج وظائف التدقيق والمخاطر والامتثال ضمن إطار متكامل واحد، يمكن للمؤسسات اعتماد نهج لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي. كما يمكن لوظيفة ARC الاستفادة من التقنيات المتقدمة، مثل الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي وتحليلات البيانات التنبؤية في الوقت الفعلي، لمراقبة عمليات الأعمال وتحديد المخاطر المحتملة واتخاذ الإجراءات التصحيحية بشكل فوري. ويساعد هذا النهج المؤسسات على التعامل مع المخاطر فور تحديدها، بدلًا من الانتظار حتى إجراء التقييمات الدورية.

فوائد إدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال ARC
توفر إدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال ARC العديد من الفوائد للمؤسسات، ومنها:

⦁لتحديد المبكر للمخاطر والحد منها: تمكّن إدارة المخاطر في الوقت الفعلي المؤسسات من تحديد المخاطر والحد منها فور ظهورها، مما يقلل من احتمالية تحولها إلى مشكلات كبيرة.

⦁تحسين عملية اتخاذ القرارات: توفر تحليلات البيانات في الوقت الفعلي للمؤسسات رؤى فورية حول عمليات الأعمال، مما يساعدها على اتخاذ قرارات أفضل وأكثر استنادًا إلى المعلومات.

⦁ عزيز المرونة وسرعة الاستجابة: تتيح إدارة المخاطر في الوقت الفعلي للمؤسسات الاستجابة بسرعة للمخاطر الناشئة، مما يعزز قدرتها على التكيف والاستجابة للتغيرات في بيئة الأعمال.

⦁ تعزيز الامتثال: تضمن إدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال ARC عمل المؤسسات ضمن الأطر القانونية والتنظيمية، مما يقلل من مخاطر عدم الامتثال.
أمثلة على إدارة المخاطر في الوقت الفعلي في قطاع تحويل الأموال:

⦁ مراقبة الامتثال: يجب على شركات تحويل الأموال الالتزام بالمتطلبات التنظيمية المختلفة وقوائم العقوبات للحد من مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وتتيح مراقبة الامتثال في الوقت الفعلي للشركات متابعة المعاملات بشكل فوري وتحديد أي مخالفات محتملة للامتثال قبل وقوعها.

⦁ مراقبة أسعار صرف العملات: تتغير أسعار صرف العملات باستمرار، ويتعين على شركات تحويل الأموال تعديل أسعارها وفقًا لذلك للحفاظ على قدرتها التنافسية. وتتيح المراقبة الفورية لأسعار الصرف للشركات تعديل أسعارها في الوقت الفعلي، بما يساعدها على الحفاظ على قدرتها التنافسية وربحيتها.

⦁ مراقبة المعاملات القائمة على المخاطر: تتضمن مراقبة المعاملات القائمة على المخاطر في الوقت الفعلي تحليل المعاملات فور حدوثها وتحديد المعاملات عالية المخاطر استنادًا إلى عوامل مختلفة، مثل قيمة المعاملة، ودولة الوجهة، وسجل العميل. ويساعد هذا النهج الشركات على توجيه مواردها نحو المعاملات عالية المخاطر، مما يقلل من احتمالية حدوث خسائر مالية بسبب الاحتيال أو عدم الامتثال.

⦁مراقبة الاحتيال في الوقت الفعلي: يمكن لشركات تحويل الأموال الاستفادة من التحليلات المتقدمة وخوارزميات التعلم الآلي لمراقبة المعاملات في الوقت الفعلي وتحديد الأنشطة التي قد تنطوي على احتيال. ومن خلال تحليل بيانات المعاملات بشكل فوري، يمكن للشركات تحديد الأنشطة الاحتيالية ومنعها قبل أن تتسبب في خسائر مالية كبيرة.

الخلاصة

تمثل إدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال التدقيق والمخاطر والامتثال توجهًا متقدمًا في حوكمة الشركات. ويتيح هذا النهج للمؤسسات إدارة المخاطر بشكل فوري، والاستفادة من التقنيات المتقدمة لمراقبة عمليات الأعمال وتحديد المخاطر المحتملة واتخاذ الإجراءات التصحيحية في الوقت المناسب.

وتوفر إدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال ARC العديد من الفوائد للمؤسسات، بما في ذلك التحديد المبكر للمخاطر والحد منها، وتحسين عملية اتخاذ القرارات، وتعزيز المرونة وسرعة الاستجابة، ورفع مستوى الامتثال. بالإضافة إلى ذلك، توفر وظيفة ARC إطارًا متكاملًا لإدارة المخاطر، بما يضمن تحديد المخاطر والحد منها على مستوى المؤسسة بأكملها.

وبناءً على ذلك، يمكن للمؤسسات النظر في اعتماد نهج لإدارة المخاطر في الوقت الفعلي من خلال ARC، بما يساعدها على الاستعداد للمخاطر الناشئة وتعزيز جاهزيتها لمواجهة التحديات المستقبلية.

نبذة عن الكاتب:

راميش محاسب قانوني معتمد من معهد المحاسبين القانونيين في الهند (ICAI)، ويتمتع بخبرة مهنية تمتد إلى 22 عامًا في قطاعات متعددة، تشمل الخدمات المصرفية، والخدمات المالية، وصناديق الاستثمار المشتركة، والتصنيع والتجزئة، وخدمات تكنولوجيا المعلومات.

وقد شغل راميش العديد من المناصب والمسؤوليات في مجالات التدقيق الداخلي، وإدارة المخاطر والحوكمة، والامتثال لمتطلبات قانون ساربينز أوكسلي، والمالية، والمحاسبة، وإعداد التقارير الإدارية والمالية، والاستعانة بمصادر خارجية.

كما عمل راميش مع عدد من البنوك البريطانية البارزة، وشركات التمويل غير المصرفية الرائدة (NBFCs)، وشركات متعددة الجنسيات أخرى في الهند ودولة الإمارات العربية المتحدة.